De belastingaangifte komt eraan: dit is je belastingvoordeel voor pensioensparen

Stortte je in 2025 maximaal 1.050 euro in een pensioenspaarcontract? Dan krijg je in je belastingaangifte van 2026 een belastingvermindering van 30% op het gestorte bedrag. Dat levert een fiscaal voordeel op tot 315 euro.

Stortte je meer dan 1.050 euro, tot het maximumbedrag van 1.350 euro? Dan bedraagt de belastingvermindering 25% van het gestorte bedrag, met een maximum van 337,50 euro.

Hou er rekening mee dat de extra 300 euro slechts een beperkt bijkomend belastingvoordeel oplevert. Kies daarom alleen voor het hogere maximumbedrag als je vooral extra pensioenkapitaal wil opbouwen.

Je kan kiezen uit verschillende formules: Pensioenspaarfonds: je geld wordt belegd en het rendement hangt af van de prestaties van de beleggingen. Tak 21-pensioenspaarverzekering: je krijgt een gewaarborgd rendement per storting, eventueel aangevuld met een jaarlijkse winstdeelneming. Tak 23-pensioenspaarverzekering: het rendement hangt volledig af van de onderliggende beleggingen. Tak 44-pensioenspaarverzekering: een combinatie van beleggen en een gedeelte met gewaarborgd rendement.

Om recht te hebben op de belastingvermindering, moet je aan enkele voorwaarden voldoen:

• Je bent minstens 18 jaar en jonger dan 65 wanneer je het contract afsluit.
• Je woont op dat moment in België of een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte.
• Je contract loopt minstens 10 jaar.

Je start best voordat je 55 bent. Begin je later, dan loopt je contract ook na je 65 door. Tijdens die extra jaren krijg je geen belastingvermindering meer op nieuwe stortingen.

Daarnaast moet je jezelf als begunstigde bij leven aanduiden. Bij overlijden moeten je huwelijkspartner, wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad als begunstigde vermeld staan. Een feitelijk samenwonende partner kan niet als begunstigde worden opgegeven.

Je krijgt de belastingvermindering bovendien slechts voor één pensioenspaarcontract. Stap je over naar een ander contract, dan heb je alleen recht op belastingvermindering voor de stortingen in één van beide contracten.

Ben je gehuwd of wettelijk samenwonend? Dan kunnen jij en je partner allebei het maximumbedrag storten en elk afzonderlijk genieten van de maximale belastingvermindering. Voorwaarde is wel dat jullie allebei een eigen pensioenspaarcontract hebben.

Je bank of verzekeraar bezorgt je jaarlijks een attest 281.60. Daarop staat het bedrag dat je mag aangeven.

Vul je je belastingaangifte online in via Tax-on-Web of ontvang je een voorstel van vereenvoudigde aangifte? Dan is het bedrag meestal al vooraf ingevuld. Doe je je aangifte nog op papier, dan vul je het bedrag in bij code 1361/2361 in vak X.

Op het einde van je pensioenspaarcontract betaal je een eindbelasting van 8% op het opgebouwde kapitaal.

• Startte je met pensioensparen vóór je 55? Dan betaal je die belasting wanneer je 60 wordt. Daarna kan je nog blijven storten tot 31 december van het jaar waarin je 64 wordt.
• Startte je op je 55 of later? Dan betaal je de eindbelasting op de tiende verjaardag van je pensioenspaarcontract.