Welk fiscaal voordeel levert een woonlening nog op?

Wie vandaag een hypothecaire lening afsluit voor de aankoop of bouw van een eigen gezinswoning, krijgt daarvoor geen fiscaal voordeel meer. De afschaffing gebeurde geleidelijk in de verschillende gewesten:

• Brussel: sinds 1 januari 2017
• Vlaanderen: sinds 1 januari 2020
• Wallonië: sinds 1 januari 2025, toen de wooncheque (chèque habitat) werd afgeschaft

Heb je je lening al vroeger afgesloten? Dan behoud je in principe het belastingvoordeel dat op dat moment van toepassing was. Welke regeling voor jou geldt, hangt dus af van de datum waarop je lening werd afgesloten.

Ook voor een tweede woning of opbrengstpand zijn de fiscale voordelen verdwenen.

Sinds 1 januari 2025 levert een hypothecaire lening voor een andere woning dan je gezinswoning geen belastingvoordeel meer op. Die afschaffing geldt zowel voor nieuwe als voor bestaande leningen.

Er blijft nog één mogelijkheid over. Doe je nog niet aan pensioensparen? Dan kan je onder bepaalde voorwaarden je schuldsaldoverzekering onderbrengen in het pensioensparen, zolang die verzekering dient voor een lening van een tweede woning of opbrengstpand. In dat geval krijg je een belastingvermindering van 25% of 30%, afhankelijk van het bedrag dat je aangeeft.

Deze oplossing heeft ook enkele belangrijke nadelen. Geef je de premie van je schuldsaldoverzekering eenmaal aan om een belastingvermindering te krijgen? Dan wordt een eventuele uitkering bij je overlijden belast tegen 8%.

Daarnaast kan je minder flexibel zijn met je pensioensparen. Stel dat je jaarlijks 200 euro premie betaalt voor je schuldsaldoverzekering. Dan telt die premie mee binnen het fiscale plafond voor pensioensparen. 

Je kan in hetzelfde belastingjaar niet ook nog een ander pensioenspaarcontract of een pensioenspaarrekening gebruiken om het maximale fiscale voordeel te behalen. De wet laat slechts één pensioenspaarverzekering of één pensioenspaarrekening per belastbaar tijdperk toe.