Hoe bekom je de belastingvermindering voor je pensioensparen?

Het wettelijk pensioen volstaat vaak niet om je levensstandaard na je carrière te behouden. Met pensioensparen bouw je daarom zelf een extra kapitaal op. Dat kan via een pensioenspaarfonds of een pensioenspaarverzekering.

Je kan jaarlijks storten vanaf je 18de tot en met het jaar waarin je 64 wordt. Naast de opbouw van een aanvullend pensioen geniet je ook elk jaar van een belastingvermindering.

De belastingvermindering hangt af van het bedrag dat je stort.

• Stort je in 2026 maximaal 1.050 euro? Dan krijg je in je belastingaangifte van 2027 een belastingvermindering van 30% van het gestorte bedrag. Dat levert maximaal 315 euro belastingvoordeel op.
• Stort je meer dan 1.050 euro, tot maximaal 1.350 euro? Dan bedraagt de belastingvermindering 25% van het gestorte bedrag, met een maximum van 337,50 euro.

Het hogere maximumbedrag is vooral interessant als je extra pensioenkapitaal wil opbouwen. Het extra belastingvoordeel is namelijk beperkt.

Om recht te hebben op de belastingvermindering gelden enkele voorwaarden.

• Je bent minstens 18 jaar en jonger dan 65 jaar wanneer je het contract afsluit.
• Je woont op dat moment in België of in een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte.
• Je contract loopt minstens tien jaar.
• Bij leven ben je zelf de begunstigde. Bij overlijden zijn dat je huwelijkspartner, wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad.

Start je pas met pensioensparen vanaf je 55ste? Dan loopt je contract ook na je 65ste verder. Vanaf je 65ste krijg je wel geen belastingvermindering meer op nieuwe stortingen.

Je krijgt de belastingvermindering maar voor één pensioenspaarcontract. Stap je tijdens het jaar over van een pensioenspaarfonds naar een pensioenspaarverzekering of omgekeerd, bijvoorbeeld omdat je van bank verandert? Dan geldt de belastingvermindering enkel voor de stortingen in één van beide producten.

Ben je gehuwd of wettelijk samenwonend? Dan kunnen jij en je partner elk apart het maximumbedrag storten en allebei genieten van de belastingvermindering, op voorwaarde dat jullie elk een eigen contract hebben.

Je bank of verzekeraar bezorgt je jaarlijks een fiscaal attest 281.60 met het bedrag dat je mag aangeven.

• Dien je je belastingaangifte online in via Tax-on-Web? Dan staat het bedrag meestal al vooraf ingevuld.
• Heb je een voorstel van vereenvoudigde aangifte? Controleer dan of het bedrag correct is opgenomen.
• Vul je je aangifte op papier in? Vermeld het bedrag dan bij code 1361/2361 in vak X.

Op het einde van je contract betaal je een eindbelasting van 8% op het opgebouwde kapitaal.

• Startte je vóór je 55ste met pensioensparen? Dan wordt die belasting in principe geheven wanneer je 60 wordt.
• Startte je op je 55ste of later? Dan betaal je de eindbelasting op de tiende verjaardag van je contract.

Na de eindbelasting kan je, als je aan de voorwaarden voldoet, nog verder storten tot en met het jaar waarin je 64 wordt. Die stortingen kunnen nog recht geven op een belastingvermindering.