Pensioensparen geeft niet altijd een fiscaal voordeel

De overheid moedigt je aan om naast je wettelijk pensioen ook zelf een pensioenbuffer op te bouwen. Daarom krijg je een belastingvermindering op de stortingen die je doet voor pensioensparen.

Stort je in 2026 maximaal 1.050 euro? Dan heb je recht op een belastingvermindering van 30%. Dat levert je een fiscaal voordeel op van maximaal 315 euro.

Kies je ervoor om tussen 1.050 en 1.350 euro te storten? Dan bedraagt de belastingvermindering 25%, goed voor een maximaal voordeel van 337,50 euro.

Om recht te hebben op de belastingvermindering voor pensioensparen, moet je aan enkele voorwaarden voldoen:

• Je woont in België of een andere lidstaat van de Europese Economische Ruimte wanneer je het contract afsluit en je bent belastingplichtig in België.
• Je bent minstens 18 jaar en maximaal 65 jaar wanneer je het contract afsluit.
• Je pensioenspaarproduct heeft een looptijd van minstens tien jaar.
• Kies je voor een pensioenspaarverzekering? Dan moet het contract voldoen aan specifieke wettelijke voorwaarden. Zo moet je zelf de begunstigde zijn bij leven en moeten bij je overlijden je erfgenamen de begunstigden zijn, zoals je huwelijkspartner, wettelijk samenwonende partner of bloedverwanten tot de tweede graad.

Word je samen belast met je partner? Dan kunnen jullie allebei het maximale belastingvoordeel genieten, op voorwaarde dat jullie elk een eigen pensioenspaarproduct hebben.

In sommige situaties heb je geen recht (meer) op het fiscale voordeel.

 

Vanaf het jaar waarin je 65 wordt

Wanneer je 65 jaar wordt, vervalt de belastingvermindering voor pensioensparen. Ook als je vóór je 65ste verjaardag nog een storting deed, kan je die niet meer opnemen in de belastingaangifte van het volgende jaar.

 

Na de opname van je pensioenkapitaal

Neem je je pensioenkapitaal op bij je pensioen, brugpensioen of binnen de vijf jaar vóór je pensioen? Dan heb je vanaf dat jaar geen recht meer op een belastingvermindering voor eender welk pensioenspaarcontract.

Neem je het kapitaal op in het jaar waarin je 64 wordt? Dan blijft de belastingvermindering dat jaar wel nog mogelijk

 

Meerdere pensioenspaarproducten

Heb je verschillende pensioenspaarrekeningen of pensioenspaarverzekeringen? Dan geven de stortingen op slechts één contract recht op een belastingvermindering. Je kiest zelf welk contract je opneemt in je belastingaangifte.

 

Niet combineerbaar met werkgeversaandelen

Je kan de belastingvermindering voor pensioensparen niet combineren met de belastingvermindering voor de verwerving van werkgeversaandelen in hetzelfde belastingjaar.

Een belangrijk verschil: pensioensparen geeft recht op een belastingvermindering, niet op een belastingaftrek.

Dat betekent dat het fiscale voordeel wordt afgetrokken van de belastingen die je moet betalen. Betaal je geen belastingen, bijvoorbeeld omdat je weinig of geen belastbaar inkomen hebt? Dan kan je de belastingvermindering ook niet benutten.

Is je belasting lager dan het bedrag van de belastingvermindering waarop je recht hebt? Dan wordt je voordeel beperkt tot de belastingen die je verschuldigd bent. Je betaalt in dat geval geen belastingen, maar je krijgt het resterende bedrag ook niet uitbetaald.