Gereglementeerde versus niet-gereglementeerde spaarrekening: wat moet je weten?

De meeste spaarrekeningen in België zijn gereglementeerd. Zo’n rekening moet voldoen aan wettelijke regels. De rente bestaat altijd uit twee delen:

• Basisrente: die ontvang je vanaf de eerste dag dat je geld op de rekening staat en wordt dagelijks opgebouwd.
• Getrouwheidspremie: die krijg je voor bedragen die minstens twaalf maanden onafgebroken op de rekening blijven staan. De uitbetaling gebeurt verplicht per kwartaal.

De basisrente bedraagt minimaal 0,01% en de getrouwheidspremie minstens 0,10%. Banken mogen uiteraard hogere rentes aanbieden.

Bij een niet-gereglementeerde spaarrekening ontvang je slechts één rentevoet. Er is dus geen getrouwheidspremie. Je krijgt die rente vanaf de eerste dag dat je geld op de rekening staat.

Voor deze spaarrekeningen gelden minder wettelijke verplichtingen. Banken moeten geen minimumrente betalen en zijn ook niet verplicht om de interest per kwartaal uit te keren.

Op fiscaal vlak is een gereglementeerde spaarrekening meestal voordeliger. Op een gereglementeerde spaarrekening betaal je geen roerende voorheffing op de eerste 1.020 euro aan interest per persoon (vrijstellingsbedrag). Die vrijstelling geldt voor de totale interest die je ontvangt op al je gereglementeerde spaarrekeningen samen. 

Ook de interest op spaarrekeningen van minderjarige kinderen wordt daarbij meegerekend. Heb je een gezamenlijke rekening, dan verdubbelt de vrijstelling tot 2.040 euro. Ontvang je meer interest dan het vrijgestelde bedrag? Dan betaal je 15% roerende voorheffing op het deel boven de vrijstelling.

Bij een niet-gereglementeerde spaarrekening betaal je 30% roerende voorheffing op alle interest die je ontvangt. De bank houdt die belasting automatisch in en stort ze door aan de fiscus. Je hoeft daarvoor zelf niets meer te doen.

Ook spaargeld op een niet-gereglementeerde spaarrekening valt onder het Belgische depositogarantiestelsel. Gaat je bank failliet? Dan is je spaargeld beschermd tot 100.000 euro per persoon en per bank, net zoals bij een gereglementeerde spaarrekening.

Een gereglementeerde spaarrekening biedt meestal een fiscaal voordeel dankzij de vrijstelling op een deel van de interest. Een niet-gereglementeerde spaarrekening kent dan weer een eenvoudigere rente zonder getrouwheidspremie, maar daarop betaal je wel altijd 30% roerende voorheffing.

Het loont daarom om niet alleen naar de rente te kijken, maar ook naar de fiscale behandeling en de voorwaarden van de rekening. Vergelijk zowel gereglementeerde als niet-gereglementeerde spaarrekeningen voordat je een keuze maakt.