Tak 26: het alternatief voor je termijnrekening of kasbon

Een tak 26 is een kapitalisatiecontract dat wordt aangeboden door een verzekeringsmaatschappij. Ondanks de naam is het geen levensverzekering, maar een spaar- of beleggingsformule waarbij je een bedrag voor een afgesproken periode belegt tegen een vooraf vastgelegde rente.

Kies je voor een meerjarige looptijd, dan wordt de opgebouwde interest meestal gekapitaliseerd. Je ontvangt het kapitaal en de interest pas op de eindvervaldag. Daardoor lijkt een tak 26 sterk op een kapitalisatiekasbon.

Een tak 26 heeft heel wat gemeenschappelijke kenmerken met een termijnrekening of kasbon:

• Je legt een bedrag vast voor een bepaalde looptijd.
• Je kent vooraf de gegarandeerde rente.
• Je betaalt op de opbrengst 30% roerende voorheffing.

Toch zijn er ook verschillen. Een tak 26 is een product van een verzekeraar en geen bankproduct. Daardoor gelden andere juridische regels.

In tegenstelling tot een tak 21- of tak 23-contract is een tak 26 geen levensverzekering. Er zijn dus geen verzekeringnemer, verzekerde of begunstigde, en dat  heeft enkele belangrijke gevolgen.

Je betaalt geen verzekeringstaks van 2% bij de onderschrijving, zoals wel het geval is bij een tak 21- of tak 23-product. Daarnaast stopt het contract niet automatisch wanneer de onderschrijver overlijdt. Het maakt deel uit van de nalatenschap en loopt in principe verder tot de afgesproken einddatum, tenzij de erfgenamen andere keuzes maken binnen de mogelijkheden van het contract.

Wil je dat het kapitaal naar een specifieke persoon gaat en niet volgens de gewone regels van de nalatenschap wordt verdeeld, dan moet je dat via een testament regelen.

Een tak 26 is bedoeld om aan te houden tot de eindvervaldag. Toch laten veel contracten toe om het geld vroeger gedeeltelijk of volledig op te nemen.

Hou er wel rekening mee dat daarvoor kosten of andere voorwaarden kunnen gelden. Die verschillen van verzekeraar tot verzekeraar. Lees daarom altijd de contractvoorwaarden goed na.