Heb je nog een woonlening voor je enige en eigen woning lopen? Dan kan je mogelijk rekenen op een interessant belastingvoordeel. We zetten de huidige fiscale regels voor je op een rij, zodat je precies weet waar je recht op hebt.
IN HET KORT
- Lening aangegaan tussen 1 januari 2005 – 31 december 2014: geeft vaak recht op een belastingvermindering via de vroegere woonbonus.
- Lening 2015: levert ook een voordeel op, maar via een andere berekeningsmethode.
- Lening sinds 1 januari 2016: in Vlaanderen geniet je mogelijk nog een voordeel voor leningen tot 31 december 2019; in Brussel is de bonus gestopt vanaf 2017.
Lening aangegaan tussen 1 januari 2005 en 31 december 2014
Betaal je deze lening nog steeds af? Dan heb je door de toenmalige woonbonus recht op een belastingvermindering voor de aankoop, bouw of verbouwing van je woning. Je moet de woning wel zelf bewonen als eigenaar en het moet je enige woning zijn. De woonbonus werkt als een fiscale korf. Hierin breng je de uitgaven onder die je het voorbije jaar deed voor je lening:
- Interesten: de rente die je betaalt op je kapitaal.
- Kapitaalaflossingen: het deel van de lening dat je effectief terugbetaalt.
- Schuldsaldoverzekering: de premie voor je schuldsaldoverzekering (onder bepaalde voorwaarden).
Het bedrag dat een voordeel oplevert, is begrensd. In Vlaanderen vertrek je van 2.280 euro, in het Brussels Hoofdstedelijke Gewest van 3.090 euro. De eerste tien jaar mag je deze som jaarlijks verhogen met 760 euro (Vlaanderen) of 1.030 euro (Brussel). Heb je drie of meer kinderen ten laste? Dan komt er nog eens 80 euro (Vlaanderen) of 100 euro (Brussel) bovenop.
Let op: je vermenigvuldigt je uitgaven met je marginaal tarief (tussen 30 procent en 50 procent) om je effectieve belastingvermindering te berekenen. Dit voordeel ontvang je elk jaar zolang je woonlening loopt.
Lening aangegaan in 2015
Sloot je in 2015 een hypothecaire lening af voor je eigen en enige woning? Ook dan krijg je een belastingvermindering. Het basisbedrag voor de berekening van je belastingvermindering zakt in Vlaanderen naar 1.520 euro, terwijl het in Brussel op 3.090 euro blijft staan.
De verhogingen voor de eerste tien jaar blijven hetzelfde: 760 euro in Vlaanderen en 1.030 euro in Brussel. Voor de berekening vermenigvuldig je het totaal aan kosten met een vast percentage: 40 procent in Vlaanderen en 45 procent in het Brussels Hoofdstedelijke Gewest.
Lening aangegaan vanaf 1 januari 2016
In het Vlaams Gewest kan je een belastingvermindering krijgen voor woonleningen aangegaan tussen 1 januari 2016 en 31 december 2019. Dit geldt zelfs als je leende voor een eigen woning die niet je enige woning is. Het maximale bedrag aan leenkosten waarop de fiscus de vermindering berekent, is 1.520 euro.
Gaat het om je eigen en enige woning, dan mag je dat maximum elk jaar met 760 euro verhogen tijdens de eerste tien jaar dat je de lening terugbetaalt, zolang het je enige woning blijft. Ook mag je 80 euro per jaar toevoegen als je minstens drie kinderen ten laste hebt. De lening moet minstens tien jaar lopen.
Hoe zit de regeling vandaag?
In Brussel is de woonbonus volledig afgeschaft voor leningen vanaf 1 januari 2017. In Vlaanderen krijg je geen woonbonus meer voor leningen die je sinds 1 januari 2020 bent aangegaan.
Wil je een woning kopen? Vind de best passende woonlening